Thực hiện các nghiệp vụ về thuế trên Viindoo¶

Mô-đun cần cài đặt

Để thao tác theo hướng dẫn trong bài viết, bạn cần cài đặt ứng dụng sau:

Thuế Thu nhập doanh nghiêp (CIT)¶

Tại Việt Nam, thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CIT) cần được hạch toán vào hai thời điểm: một là vào cuối mỗi quý để ghi nhận thuế tạm tính, và một là vào cuối năm để quyết toán thuế doanh nghiệp.

Hạch toán thuế¶

Để ghi nhận thuế tạm tính, truy cập ứng dụng Kế toán > Kế toán > Bút toán nhật ký, nhấn Mới để tạo một bút toán mới.

Tham chiếu: Nhập thông tin tham chiếu phục vụ tìm kiếm.
Ấn Thêm một dòng để:
- Chọn tài khoản Nợ và tài khoản Có tại trường Tài khoản;
- Chọn đối tác, ví dụ là Cơ quan Thuế, tại trường Đối tác;
- Nhập thông tin tham chiếu chi tiết tại cột Mô tả. Thông tin ở đây sẽ được lấy lên diễn giải của các sổ kế toán.
- Nhập giá trị bên nợ, bên có tại cột Nợ/Có;
- Nếu bạn muốn giá trị thuế CIT sẽ được xuất hiện trên Báo cáo thuế, bạn cso thể tạo các Lưới thuế tương ứng và chọn nó tại trường Lưới thuế.

Thanh toán thuế¶

Khi thực hiện thanh toán cho cơ quan thuế, truy cập ứng dụng Kế toán > Nhà cung cấp > Thanh toán, nhấn Mới để tạo một khoản thanh toán mới.

Chuyển đến tab Chi tiết thanh toán, tích vào ô Gợi ý dòng, hệ thống sẽ gợi ý tất cả các phát sinh kế toán liên quan đến Nhà cung cấp trên.

Ghi chú

Tính năng về Gợi ý dòng chỉ hoạt động với những phát sinh kế toán chưa được đối soát (chưa có Mã số khớp) của đối tác đã được lựa chọn.

Ấn Xác nhận, sau đó bạn có thể tiếp tục thực hiện nghiệp vụ về đối soát để hoàn tất quy trình thanh toán.

Quyết toán thuế TNCN cuối năm¶

Sau khi kết thúc kỳ quyết toán và doanh nghiệp nhận được kết quả quyết toán thuế, kế toán sẽ ghi nhận các bút toán quyết toán. Truy cập Kế toán > Kế toán > Bút toán nhật ký, nhấn Mới để tạo một bút toán hạch toán kết quả quyết toán thuế.

Thuế Giá trị gia tăng (VAT)¶

Quyết toán thuế GTGT định kỳ¶

Hạch toán thuế GTGT đầu ra được xử lý tự động khi bạn chọn thuế trên hóa đơn nhà cung cấp hoặc thực hiện giao dịch nhập khẩu hàng hóa. Hạch toán thuế GTGT được khấu trừ được áp dụng khi chọn thuế trên hóa đơn khách hàng. Vào cuối tháng hoặc quý (tùy theo kỳ kê khai thuế của doanh nghiệp), cần thực hiện kết chuyển thuế GTGT. Trong Viindoo Accounting, bạn có thể cấu hình quy tắc kết chuyển tự động, giúp hệ thống xử lý quy trình một cách trơn tru.

Trong phần Kế toán Viindoo, bạn có thể xem Bảng cân đối phát sinh (TB) để kiểm tra số dư của tài khoản thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT được khấu trừ.

Sau đó, truy cập ứng dụng Kế toán > Kế toán > Bút toán sổ nhật ký để tạo bút toán kết chuyển thuế VAT.

Ghi chú

Bạn nên thực hiện bút toán kết chuyển với số tiền của tài khoản có giá trị thấp hơn.

Truy cập ứng dụng Kế toán > Kế toán > Phát sinh kế toán, sử dụng bộ lọc để tìm kiếm các phát sinh của tài khoản Thuế GTGT đầu ra, tích chọn chúng, sau đó ấn Hành động > Đối soát.

Sau đó tiếp tục thực hiện đối soát với các phát sinh của Thuế GTGT được khấu trừ.

For the account that offsets, you still keep the deductible VAT. It mean, you hang on the balance on this account. To do that, press to the offset item, move to Manual Operations tab and enter the deductible VAT in the Account field.

Ghi chú

Bạn chỉ có thể chọn các bút toán nhật ký chưa đối soát để thực hiện đối soát. Điều này có nghĩa là chỉ những bút toán chưa có số đối chiếu mới được chọn.

Sau khi đối soát, bạn có thể vào Bảng Cân đối tài khoản để xem số tiền chênh lệch. Số tiền còn lại sẽ cần phải thanh toán hoặc được hoàn thuế.

Nộp bù thuế VAT¶

Trong trường hợp thuế GTGT đầu ra lớn hơn thuế GTGT được khấu trừ, doanh nghiệp sẽ cần nộp phần chênh lệch. Khi thực hiện thanh toán, truy cập vào Kế toán > Nhà cung cấp > Thanh toán, nhấn Mới để tạo một khoản thanh toán thuế với một số lưu ý đặc biệt sau.

Kiểu thanh toán: Gửi;
Tài khoản đối ứng: Tài khoản thuế GTGT đầu ra.

Hoàn thuế GTGT¶

Trong trường hợp thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn thuế GTGT được khấu trừ, doanh nghiệp sẽ được hoàn lại phần thuế chênh lệch đã nộp. Khi nhận được thanh toán, truy cập vào Kế toán > Nhà cung cấp > Thanh toán, nhấn Mới để tạo một khoản thanh toán với một số lưu ý đặc biệt sau.

Kiểu thanh toán: Nhận;
Tài khoản đối ứng: Tài khoản thuế GTGT được khấu trừ.

Thuế xuất - nhập khẩu (IET)¶

Với thuế nhập khẩu, vui lòng thực hiện theo hướng dẫn tại bài viết Thanh toán thuế nhập khẩu
Với thuế xuất khẩu, vui lòng thực hiện theo hướng dẫn tại bài viết Thanh toán thuế xuất khẩu
Với báo cáo thuế XNK, vui lòng thực hiện theo hướng dẫn tại bài viết Báo cáo thuế XNK

Thuế thu nhập cá nhân (PIT)¶

Hạch toán thuế TNCN hàng kỳ¶

Khi bạn thực hiện quy trình tính lương với Viindoo Bảng lương, tất cả các bút toán về lương, bảo hiểm và thuế thu nhập cá nhân sẽ được tự động hạch toán.

Thanh toán thuế TNCN¶

Mỗi quý hoặc mỗi tháng (tùy theo kỳ kê khai thuế của doanh nghiệp), bạn cần kê khai và thực hiện thanh toán thuế thu nhập cá nhân. Khi thực hiện thanh toán cho cơ quan thuế, truy cập Kế toán > Nhà cung cấp > Thanh toán, nhấn Mới để tạo một khoản thanh toán mới.

Một số thông tin cần lưu ý:

Kiểu thanh toán: Chọn Gửi.
Ghi chú: Nhập thông tin ghi chú.
Chuyển sang tab Chi tiết thanh toán và nhập các thông tin sau:
- Nhãn: Nhập thông tin ghi chú để lên các sổ chi tiết.
- Tài khỏan đối ứng: Chọn tài khoản Thuế Thu nhập cá nhân.
- Số tền: Nhập giá trị thuế cần thanh toán. Bạn có thể truy cập vào Bảng cân đối phát sinh để xem số dư của tài khoản thuế thu nhập cá nhân phải nộp.

Quyết toán thuế TNCN cuối năm¶

Vào cuối năm, sau khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể nhập số tiền hoàn thuế hoặc số thuế phải nộp thêm cho từng nhân viên trên phiếu lương của họ. Hệ thống sẽ tự động ghi nhận và hạch toán bút toán quyết toán thuế TNCN.

Để thực hiện điều đó, bạn cần khai báo một quy tắc lương Quyết toán thuế TNCN.