Kết chuyển số dư cuối kỳ¶
Module cần cài đặt
Để thao tác theo hướng dẫn trong bài viết, bạn cần cài đặt ứng dụng sau:
Vào cuối kỳ theo tháng, quý, năm kế toán cần thực hiện những bút toán kết chuyển doanh thu và chi phí cũng như khóa sổ các tài khoản để lập Báo cáo tài chính, Báo cáo quản trị,... từ đó doanh nghiệp sẽ theo dõi được tiến trình hoạt động kinh doanh. Bút toán kết chuyển là việc thực hiện chuyển số dư của các tài khoản thuế và các tài khoản loại 5, 6, 7, 8 vào tài khoản loại 9 để xác định doanh thu, chi phí từ đó tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và xác định được lợi nhuận kinh doanh.
Các bút toán kết chuyển gồm:
Kết chuyển thuế;
Kết chuyển Giá vốn;
Kết chuyển Doanh thu bán hàng;
Kết chuyển Doanh thu tài chính;
Kết chuyển Chi phí tài chính;
Kết chuyển Chi phí bán hàng;
Kết chuyển Chi phí quản lý doanh nghiệp;
v.v..
Để sử dụng được tính năng này, bạn truy cập kho Ứng dụng và cài hai mô-đun dưới đây:
Thiết lập quy tắc kết chuyển số dư cuối kỳ trên Viindoo¶
Phần mềm đã tự động thiết lập bút toán kết chuyển phổ biến theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam ở trạng thái dự thảo. Truy cập Kế toán > Kế toán > Mô hình kết chuyển tự động, hệ thống đã thiết lập sẵn một số mô hình như sau:
Trong trường hợp bạn muốn kiểm tra các quy tắc kết chuyển đã đầy đủ với loại hình sản xuất kinh doanh của mình hay chưa? Hoặc muốn thêm các quy tắc khác, bạn chọn Mới và điền các thông tin gồm:
Trong đó:
Diễn giải: Nhập nội dung dễ nhận biết và tìm kiếm.
Chu kỳ: Ngày bắt đầu và ngày kết thúc của chu kỳ muốn kết chuyển.
Tần suất: Lựa chọn tần suất lặp lại của mỗi lần kết chuyển:
Hàng tháng;
Hàng quý;
Hàng năm.
Phương thức kết chuyển: Số dư của các tài khoản được tính bằng tổng Nợ - tổng Có của một tài khoản. Hệ thống cho phép 3 lựa chọn:
Tự động: hệ thống hỗ trợ người dùng thực hiện các bút toán kết chuyển tự động của các tài khoản từ Nợ sang Có và từ Có sang Nợ.
Nợ > Có: chỉ cho phép thực hiện kết chuyển các bút toán:
Tài khoản nguồn là Nợ.
Tài khoản đích là Có.
Có > Nợ: chỉ cho phép thực hiện kết chuyển các bút toán:
Tài khoản nguồn là Có.
Tài khoản đích là Nợ.
Sổ nhật ký: Lựa chọn sổ nhật ký ghi nhận bút toán phát sinh sau khi kết chuyển.
Tài khoản nguồn: Bấm thêm một dòng để tạo dòng tài khoản nguồn:
Tiền tố mã tài khoản: Điền số tài khoản cần kết chuyển. Ví dụ điền số 5 khi kết chuyển doanh thu từ TK 511 sang TK 911.
Kiểu tiền tố tài khoản: áp dụng với ví dụ trên:
Mã tiền tố: Lựa chọn này sẽ liệt liệt kê toàn bộ tài khoản đầu 5.
Chính xác: Lựa chọn này sẽ chỉ hiện thị một tài khoản chính xác đã được điền trên dòng Tiền tố mã tài khoản.
![Kết chuyển số dư tài khoản]()
Bấm Lưu.
Kết chuyển tới: Bấm thêm một dòng để thêm tài khoản đích.
Tài khoản đích: chọn tài khoản đích để thực hiện kết chuyển.
Phần trăm: Chỉ định phần trăm từ số tiền phát sinh nguồn để phân bổ cho tài khoản này.
![Kết chuyển số dư tài khoản]()
Sau khi điền đầy đủ thông tin hệ thống sẽ tự động lưu, bạn bấm Hiệu lực để chuyển trang thái từ Vô hiệu hóa sang Đã kích hoạt.
Kết chuyển số dư cuối kỳ¶
Khi đã thiết lập xong các quy tắc, vào ngày đầu tiên của kỳ tiếp theo, hệ thống sẽ tự động sinh ra bút toán kết chuyển cuối kỳ, hoặc kế toán có thể thực hiện thao tác kết chuyển theo đường dẫn Kế toán > Kế toán > Mô hình kết chuyển tự động, chọn mô hình kết chuyển và kích Thực hiện kết chuyển.
Ghi chú
Bạn chỉ có thể thực hiện kết chuyển số dư của các kỳ trước đó.
Hệ thống sẽ tự động thực hiện kết chuyển và sinh bút toán kế toán liên quan theo thiết lập của mô hình ở dạng dự thảo. Bấm Kết chuyển để kiểm tra bút toán.
Lựa chọn Vào sổ để ghi nhận phát sinh hoặc hệ thống sẽ tự động vào sổ vào ngày kế toán được chọn.
Tại đây bạn bấm Xem kết chuyển để xem chi tiết các khoản kết chuyển phát sinh.
Ghi chú
Nếu ngày kết chuyển là ngày cuối cùng của năm tài chính thì hệ thống sẽ tự động thêm quy tắc kết chuyển lãi lỗ vào danh sách quy tắc cần kết chuyển trên giao diện Kết chuyển số dư tài khoản.
Xem thêm
Bài viết liên quan
Module tham khảo