Kết chuyển số dư cuối kỳ

Vào cuối kỳ theo tháng, quý, năm kế toán cần thực hiện những bút toán kết chuyển doanh thu và chi phí cũng như khóa sổ các tài khoản để lập Báo cáo tài chính, Báo cáo quản trị,... từ đó doanh nghiệp sẽ theo dõi được tiến trình hoạt động kinh doanh. Bút toán kết chuyển là việc thực hiện chuyển số dư của các tài khoản thuế và các tài khoản loại 5, 6, 7, 8 vào tài khoản loại 9 để xác định doanh thu, chi phí từ đó tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và xác định được lợi nhuận kinh doanh.

Các bút toán kết chuyển gồm:

• Kết chuyển thuế;

• Kết chuyển Giá vốn;

• Kết chuyển Doanh thu bán hàng;

• Kết chuyển Doanh thu tài chính;

• Kết chuyển Chi phí tài chính;

• Kết chuyển Chi phí bán hàng;

• Kết chuyển Chi phí quản lý doanh nghiệp;

• v.v..

Để sử dụng được tính năng này, bạn truy cập kho Ứng dụng và cài hai mô-đun dưới đây:

Thiết lập quy tắc kết chuyển số dư cuối kỳ trên Viindoo

Phần mềm đã tự động thiết lập bút toán kết chuyển phổ biến theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam. Trong trường hợp bạn muốn kiểm tra các quy tắc kết chuyển đã đầy đủ với loại hình sản xuất kinh doanh của mình hay chưa? Hoặc muốn thêm các quy tắc khác, bạn có thể làm như sau. Truy cập Kế toán > Cấu hình > Các quy tắc kết chuyển.

Các quy tắc kết chuyển theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam đã được thiết lập sẵn như hình:

Bạn có thể thêm các quy tắc khác bằng cách nhấn Tạo và điền các thông tin:

Trong đó:

• Tên bút toán: nhập nội dung dễ nhận biết và tìm kiếm.

• Phương thức kết chuyển:

  • Tự động: hệ thống hỗ trợ người dùng thực hiện các bút toán kết chuyển tự động của các tài khoản từ Nợ sang Có và từ Có sang Nợ.

  • Nợ > Có: chỉ cho phép thực hiện kết chuyển các bút toán:

    • Tài khoản nguồn là Nợ.

    • Tài khoản đích là Có.

  • Có > Nợ: chỉ cho phép thực hiện kết chuyển các bút toán:

    • Tài khoản nguồn là Có.

    • Tài khoản đích là Nợ.

• Lãi/lỗ: lựa chọn này được sử dụng cho quy tắc kết chuyển từ tài khoản 911 sang tài khoản 421 vào cuối năm tài chính.

• Tài khoản nguồn: tài khoản cần kết chuyển.

• Tài khoản đích: tài khoản nhận kết chuyển.

• Quy tắc tiếp sau: quy tắc này thực hiện ngay sau khi quy tắc đang thiết lập được thực hiện.

Kết chuyển số dư cuối kỳ

Khi đã thiết lập xong các quy tắc, tới cuối kỳ, kế toán thực hiện thao tác kết chuyển theo đường dẫn Kế toán > Kế toán > Kết chuyển số dư tài khoản và kích Tạo.

Toàn bộ quy tắc kết chuyển sẽ được liệt kê lại trên giao diện này. Bạn điền thông tin Ngày kết chuyển, Sổ nhật ký và kiểm tra Số dư tại cột Số dư tài khoản nguồn trong phần chi tiết của quy tắc.

Bấm Xác nhận, bạn sẽ thấy được một giao diện mới với hai nút được thêm là Bút toán sổ nhật ký và Phát sinh kế toán. Bạn có thể kích chọn để xem các bút toán kế toán mới ở trạng thái Dự thảo.

Thực hiện Vào sổ để hoàn thiện việc kết chuyển số dư cuối kỳ. Các bút toán kế toán cũng chuyển trạng thái từ Dự thảo sang Đã vào sổ.

Ghi chú

Nếu ngày kết chuyển là ngày cuối cùng của năm tài chính thì hệ thống sẽ tự động thêm quy tắc kết chuyển lãi lỗ vào danh sách quy tắc cần kết chuyển trên giao diện Kết chuyển số dư tài khoản.