Bảng kê hóa đơn bán ra và mua vào cho doanh nghiệp Việt Nam¶
Module cần cài đặt
Để sử dụng cụm tính năng này, bạn cần cài đặt các ứng dụng sau:
Bài viết này dành cho kế toán viên lập bảng kê hóa đơn, chứng từ của hàng hóa, dịch vụ mà công ty đã bán ra và mua vào trong một tháng hoặc một quý, theo hệ thống tài khoản của Thông tư 99/2025/TT-BTC hoặc Thông tư 133/2016/TT-BTC. Viindoo in mỗi bảng kê thành một tệp Excel từ dữ liệu của các hóa đơn, hóa đơn mua hàng và hóa đơn điều chỉnh giảm đã ghi sổ trong kỳ.
Mở bảng kê hóa đơn¶
Vào Kế toán > Báo cáo > Bảng kê hóa đơn và chọn:
Bảng kê hóa đơn bán ra, cho các hóa đơn và hóa đơn điều chỉnh giảm bạn đã xuất cho khách hàng;
Bảng kê hóa đơn mua vào, cho các hóa đơn mua hàng và điều chỉnh giảm bạn đã nhận từ nhà cung cấp.
Chọn kỳ và in¶
Hộp thoại mở ra với tháng trước.
Giữ Tháng tại mục Kiểu và chọn tháng khác nếu cần, hoặc chọn Quý và chọn quý. Khi đó hộp thoại đề xuất quý trước.
Sửa Từ ngày và ngày kết thúc bên cạnh nếu bạn cần một kỳ bất kỳ khác.
Nhấn In Excel để tải bảng kê về.
Hộp thoại Bảng kê hóa đơn mua vào hoạt động tương tự.
Tệp được đặt tên theo bảng kê, ví dụ Bảng kê hóa đơn bán ra.xlsx. Bảng kê gồm các hóa đơn và hóa đơn điều chỉnh giảm đã ghi sổ của công ty có ngày hạch toán nằm trong kỳ.
Bảng kê hóa đơn bán ra¶
Ở đầu tệp có tên công ty và địa chỉ, tiêu đề bảng kê, kỳ và đơn vị tiền tệ. Bảng có một dòng cho mỗi hóa đơn với số hóa đơn, ngày, khách hàng và mã số thuế của khách hàng, giá trị trước thuế và thuế. Các hóa đơn được nhóm thành các phần, mỗi phần kết thúc bằng một dòng Tổng:
Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT, ở đầu tiên;
mỗi mức thuế GTGT của các loại thuế bán hàng của công ty một phần (0%, 5%, 8% và 10% trong các hệ thống tài khoản Việt Nam): Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
Dưới các phần, tệp có tổng giá trị trước thuế và tổng số thuế của tất cả các hóa đơn, và kết thúc bằng các khối chữ ký của người ghi sổ, kế toán trưởng và giám đốc. Hóa đơn điều chỉnh giảm được tính với dấu âm.
Một loại thuế được xếp vào phần không chịu thuế khi nhóm thuế của nó bật tùy chọn Không chịu thuế GTGT. Loại thuế này không được liệt kê ở mức 0%. Các hệ thống tài khoản Việt Nam đã đánh dấu sẵn nhóm thuế của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT; để đánh dấu nhóm khác, xem tùy chọn Không chịu thuế GTGT trong Thuế và thiết lập Quy tắc Thuế.
Ví dụ, một hóa đơn dịch vụ không chịu thuế GTGT 15.000.000 và một hóa đơn 120.000.000 có thuế GTGT 10% là 12.000.000 cho hai phần có dữ liệu: hóa đơn thứ nhất nằm trong phần Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT, với số thuế bằng 0, và hóa đơn thứ hai nằm trong phần mức 10%. Tổng của tệp là 135.000.000 trước thuế và 12.000.000 tiền thuế.
Bảng kê hóa đơn mua vào¶
Tệp có cùng phần đầu và cùng các cột, với nhà cung cấp và mã số thuế của nhà cung cấp. Các phần là các nhóm khấu trừ thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào. Một khoản mua được xếp vào phần của nó theo phân bổ quản trị của dòng hóa đơn mua hàng, mỗi tài khoản quản trị của kế hoạch Thuế là một phần:
hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT dùng cho sản xuất kinh doanh được khấu trừ thuế;
hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT dùng cho sản xuất kinh doanh;
hàng hóa, dịch vụ cho dự án đầu tư được khấu trừ thuế GTGT;
hàng hóa, dịch vụ vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT dùng cho sản xuất kinh doanh được khấu trừ thuế.
Dòng hóa đơn mua hàng được chia cho nhiều tài khoản sẽ được tách giữa các phần theo cùng tỷ lệ. Phần của dòng không có tài khoản nào được xếp vào phần cuối ở trên, nên không có số tiền nào bị bỏ khỏi bảng kê. Bốn tài khoản quản trị này đi kèm hệ thống tài khoản Việt Nam; xem phần về tài khoản quản trị cho khấu trừ thuế GTGT trong Thiết lập và sử dụng hệ thống Tài khoản kế toán.
Ví dụ, một hóa đơn mua hàng 90.000.000 có thuế GTGT 9.000.000 và phân bổ quản trị trên tài khoản hàng hóa, dịch vụ vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT nằm ở phần thứ tư, và một hóa đơn mua hàng 9.000.000 có thuế GTGT 900.000 phân bổ trên tài khoản hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT nằm ở phần thứ hai. Tổng của tệp là 99.000.000 trước thuế và 9.900.000 tiền thuế.
Các bảng kê không có mã biểu mẫu.
Các vấn đề thường gặp¶
Vấn đề |
Nguyên nhân |
Cách xử lý |
|---|---|---|
Một hóa đơn hoặc hóa đơn mua hàng không có trong bảng kê. |
Bảng kê chỉ gồm các chứng từ đã ghi sổ có ngày hạch toán nằm trong kỳ. |
Ghi sổ chứng từ, hoặc đổi ngày trong hộp thoại. |
Hóa đơn không có thuế GTGT nằm ở mức 0% thay vì ở phần không chịu thuế. |
Nhóm thuế của loại thuế đó chưa được đánh dấu Không chịu thuế GTGT. |
Đánh dấu nhóm thuế, rồi in lại bảng kê. |
Một hóa đơn mua hàng nằm ở phần hàng hóa, dịch vụ vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT. |
Dòng của hóa đơn mua hàng chưa có tài khoản quản trị nào của kế hoạch Thuế. |
Đặt phân bổ quản trị của dòng hóa đơn mua hàng vào đúng tài khoản. |
Hộp thoại mở với sai tháng. |
Hộp thoại luôn bắt đầu với tháng trước. |
Chọn tháng hoặc quý bạn cần trước khi in. |