Cấu hình các loại thuế xuất/nhập khẩu¶
Module cần cài đặt
Để thao tác theo hướng dẫn trong bài viết, bạn cần cài đặt ứng dụng sau:
Việc cấu hình thuế do kế toán thực hiện: bạn cần quyền Kế toán: Quản trị viên.
Cấu hình các loại thuế nhập khẩu¶
Các loại thuế được áp dụng khi nhập khẩu có thể bao gồm:
Thuế nhập khẩu;
Thuế tiêu thụ đặc biệt;
Thuế bảo vệ môi trường;
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng nhập khẩu; v.v..
Để tạo thuế mới, bạn vào Hóa đơn ‣ Cấu hình ‣ Kế toán ‣ Thuế.
Bấm nút Mới và thực hiện theo các bước trong bài viết Cấu hình thuế và quy tắc thuế. Với thuế áp dụng cho nhập khẩu, bạn cần lưu ý các trường thông tin sau:
Tại khu vực thông tin chung:
Cách tính thuế: Chọn cách tính thuế là Phần trăm.
Loại thuế: Lựa chọn Mua hàng.
Sản phẩm thuế nhập khẩu: Khi Loại thuế bạn chọn ở trên là Mua hàng, hệ thống hiển thị sản phẩm Thuế nhập khẩu. Sản phẩm này dùng để ghi nhận các chi phí nhập khẩu liên quan hay chi phí về kho, và bạn không thay đổi nó.
Số tiền: Thuế suất của loại thuế, ví dụ 10%.
Chế độ thuế: Chế độ thuế Tờ khai hải quan. Các loại thuế hải quan thuộc chế độ thuế này, chế độ không bao giờ tự áp dụng cho hóa đơn, nên các loại thuế chỉ được áp dụng bởi các tờ khai hải quan.
Thẻ Định nghĩa, tại Phân bổ cho hóa đơn (và tương tự tại Phân bổ cho điều chỉnh giảm):
Cần có hai dòng, mỗi dòng trên một tài khoản riêng: một dòng 100,00 thuế trên tài khoản của vế còn lại của bút toán (ví dụ Chi phí đối với thuế nhập khẩu), và một dòng -100,00 thuế trên tài khoản Thuế hải quan phải nộp, là số tiền phải trả cho cơ quan hải quan.
Tài khoản phải trả cho cơ quan hải quan phải cho phép đối soát, vì khoản thanh toán thuế được đối soát với tài khoản này, và không được dùng trong kết chuyển thuế.
Lưới thuế: Lựa chọn lưới thuế tương ứng cho phần giá trị tính thuế và giá trị thuế. Trường hợp nếu hệ thống chưa có sẵn các loại lưới thuế cần thiết, bạn có thể tạo mới lưới thuế.
Tại tab Tùy chọn nâng cao:
Kích hoạt tính năng Tác động Giá trị tính thuế Kế tiếp. Phụ thuộc vào trình tự tính thuế, các thuế sau được tinh toán dựa trên giá trị tính thuế và mức thuế của các thuế trước. Ví dụ: Các loại thuế như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế môi trường, v.v.. nếu được áp dụng đều được tính dựa trên giá trị tính thuế đã bao gồm thuế nhập khẩu.
Mẹo
Để sắp xếp thứ tự tính toán các loại thuế khi áp dụng, bạn chỉ cần sắp xếp thứ tự của chúng lần lượt trong danh sách các loại thuế. Thuế nào được tính trước thì cho lên trước bằng tính năng kéo thả.
Cấu hình thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu¶
Hệ thống đã tạo sẵn cho bạn một số loại thuế GTGT mặc định cho hàng nhập khẩu. Bạn vào Hóa đơn ‣ Cấu hình ‣ Kế toán ‣ Thuế để xem:
Tuy nhiên, tùy vào bản địa hóa của doanh nghiệp, bạn cần kiểm tra các tài khoản của thuế GTGT tại Phân bổ cho hóa đơn. Dòng 100,00 thuế dùng để ghi nhận thuế GTGT được khấu trừ của hàng nhập khẩu (ví dụ Thuế đã nộp), còn dòng -100,00 thuế là số tiền phải trả cho cơ quan hải quan.
Ngoài ra, với thuế GTGT hàng nhập khẩu, bạn không cần bật tính năng Ảnh hưởng cơ sở tính thuế kế tiếp. Vì giá trị của loại thuế này được tính sau tất cả các loại thuế áp dụng cho hàng nhập khẩu: ở thẻ Tùy chọn nâng cao, Là thuế GTGT được chọn và Cơ sở bị ảnh hưởng bởi các loại thuế trước đó được chọn.
Cấu hình thuế xuất khẩu¶
Tương tự với thuế nhập khẩu, bạn thực hiện tương tự như tạo thuế nhập khẩu, tuy nhiên sẽ có thay đổi một số trường thông tin sau:
Loại thuế: Lựa chọn Bán hàng.
Sản phẩm chi phí thuế nhập khẩu: Không xuất hiện trường này khi lựa chọn loại thuế là bán hàng.
Phân bổ cho hóa đơn: Dòng 100,00 thuế nằm trên tài khoản Thuế hải quan phải nộp, còn dòng -100,00 thuế nằm ở vế còn lại của bút toán (ví dụ Doanh số sản phẩm).
Áp dụng thuế cho sản phẩm như thế nào?¶
Mỗi sản phẩm mang các loại thuế của tờ khai hải quan ở thẻ Thông tin chung của biểu mẫu sản phẩm: Thuế nhập khẩu, bên dưới thuế mua hàng, và Thuế xuất khẩu, bên dưới thuế bán hàng. Sản phẩm mới nhận thuế nhập khẩu và xuất khẩu mặc định của công ty, và bạn có thể thêm hoặc bỏ thuế trên từng sản phẩm.