Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Thông tư 200,133,107 Excel


Trong quá trình quản lý tài chính doanh nghiệp, việc lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là rất quan trọng. Để hỗ trợ cho các đơn vị thực hiện công tác kiểm kê quỹ chính xác và thuận tiện hơn, Thông tư 200,133,107 đã ban hành mẫu biên bản để kiểm kê quỹ tiền mặt. Tham khảo bài viết dưới đây của Viindoo để tìm hiểu chi tiết về các mẫu biên bản này nhé!

1. Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND

1.1 Mẫu theo thông tư 133

Mẫu kiểm kê quỹ được biên soạn theo thông tư 133 /2016/TT-BTC. 
Tải mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Tại đây.

biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Mẫu theo thông tư 133

>>>> Tham Khảo Thêm: 10+ Mẫu báo cáo tài chính theo Thông tư 133, 200 Excel mới nhất

1.2 Mẫu theo thông tư 200

Mẫu kiểm kê quỹ được biên soạn theo thông tư 200 /2014/TT-BTC.  

Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Excel 

TẢI MẪU FILE DOCS

biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtMẫu theo thông tư 200

>>>> Xem Thêm: Mẫu giấy biên nhận tiền được sử dụng phổ biến nhất hiện nay

1.3 Cách ghi biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND

Góc trên bên trái của Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, doanh nghiệp cần ghi rõ tên đơn vị (hoặc đóng dấu) và bộ phận tương ứng. Quy định về thời gian kiểm kê quỹ tiền mặt là được thực hiện định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm hoặc khi cần thiết để kiểm tra đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ. Khi tiến hành kiểm kê, doanh nghiệp cần lập Ban kiểm kê, trong đó, thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán là các thành viên tham gia.

Để lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chính xác, người lập biên bản cần ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (ví dụ: Giờ, ngày, tháng, năm). Trước khi kiểm kê, thủ quỹ cần ghi vào sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.

Khi tiến hành kiểm kê, thủ quỹ cần thực hiện kiểm kê từng loại tiền trong quỹ một cách riêng biệt. Đối với mỗi loại tiền, người lập biên bản cần ghi rõ các thông tin như số dư theo sổ quỹ và sổ kiểm kê thực tế. Số dư theo sổ quỹ được tính bằng cách cộng số tồn quỹ trên sổ quỹ tại thời điểm kiểm kê vào cột thích hợp trên biên bản.

Số kiểm kê thực tế được tính bằng cách kiểm kê số tiền thực tế có trong quỹ và ghi vào cột tương ứng trên biên bản. Cuối cùng, thủ quỹ cần tính và ghi lại số chênh lệch giữa số dư theo sổ quỹ và sổ kiểm kê thực tế để phát hiện các sai sót trong quản lý quỹ.

Thủ quỹ cần xác định và ghi rõ nguyên nhân gây thừa hoặc thiếu quỹ trên Bảng kiểm kê quỹ. Đồng thời, trên bảng kiểm kê cũng cần thể hiện ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt cần được ký bởi thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Nếu có khoản chênh lệch quỹ, thủ quỹ phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp để giải quyết.

Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt được lập thành 2 bản:

  • Bản lưu tại thủ quỹ.
  • Bản lưu tại kế toán quỹ tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.
Quy định về thời gian kiểm kê quỹ tiền mặtHướng dẫn cách ghi bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND

2. Mẫu bảng kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ

2.1 Mẫu theo thông tư 133

Mẫu theo thông tư 133 là một bảng mẫu được quy định bởi Bộ Tài chính Việt Nam để quản lý và kiểm soát quỹ tiền mặt ngoại tệ trong các doanh nghiệp.

Tải ngay mẫu TẠI ĐÂY

biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Mẫu theo thông tư 133

2.2 Mẫu theo thông tư 200

Mẫu bảng kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ theo thông tư 200 là một công cụ quan trọng trong quản lý và kiểm soát quỹ tiền mặt của doanh nghiệp. Dưới đây là mẫu chi tiết, chính xác mà bạn có thể tham khảo.

Tải ngay TẠI ĐÂY

biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtMẫu theo thông tư 200

2.3 Cách ghi biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ

Để ghi bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, thủ quỹ nên bắt đầu từ góc trên bên trái của bảng bằng cách ghi tên đơn vị và bộ phận. Thông thường, kiểm kê quỹ được thực hiện vào cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.

Tuy nhiên, nếu cần thiết, doanh nghiệp cũng có thể tiến hành kiểm kê đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ. Khi thực hiện kiểm kê, thủ quỹ cần lập một ban kiểm kê với sự tham gia của thủ quỹ và kế toán quỹ để đảm bảo tính chính xác và minh bạch của quá trình kiểm kê.

Để có một biên bản kiểm kê quỹ chính xác, thủ quỹ cần ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (theo định dạng: Giờ, ngày, tháng, năm). Trước khi bắt đầu kiểm kê, thủ quỹ cần ghi vào sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính toán số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.

Khi tiến hành kiểm kê, thủ quỹ cần phân loại từng loại tiền trong quỹ, bao gồm ngoại tệ, vàng và tiền tệ khác. Thông tin về số dư theo sổ quỹ cần được ghi vào cột 2 và 4, dựa trên sổ quỹ tại thời điểm kiểm kê.

Đối với dòng "Kiểm kê thực tế", người lập biên bản cần ghi lại số tiền thực tế được kiểm kê cho từng loại tiền. Cuối cùng, khi ghi dòng "Chênh lệch", thủ quỹ cần ghi lại số chênh lệch giữa số dư theo sổ quỹ và số tiền kiểm kê thực tế, bao gồm cả số tiền thừa hoặc thiếu.

Để đảm bảo việc quản lý quỹ được chặt chẽ hơn, các bước kiểm kê cần được thực hiện kỹ lưỡng. Bảng kiểm kê quỹ cần ghi rõ nguyên nhân của mọi chênh lệch quỹ, kèm theo ý kiến nhận xét và kiến nghị từ Ban kiểm kê.

Thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng cần ký tên (ghi rõ họ tên) trên bảng kiểm kê quỹ để xác nhận tính chính xác của nó. Mọi khoản chênh lệch quỹ cần được báo cáo cho giám đốc doanh nghiệp để giải quyết.

Ban kiểm kê quỹ cần lập 02 bản bảng kiểm kê quỹ:

  • 01 bản lưu trữ tại văn phòng thủ quỹ.
  • 01 bản lưu trữ tại văn phòng kế toán quỹ.
biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtHướng dẫn cách ghi bản kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ

3. Mẫu Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107

Mẫu kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107 là một biểu mẫu chuẩn do Bộ Tài Chính ban hành, được sử dụng để ghi lại quá trình kiểm tra, xác định số tiền trong quỹ . Dưới đây là mẫu biên bản theo thông tư 107 mà doanh nghiệp có thể tham khảo:

Mẫu S11-H: Sổ quỹ tiền mặt VND - TẢI tại ĐÂY

Mẫu Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Thông tư 107Mẫu Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND theo Thông tư 107

Mẫu S13-H: Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ - TẢI tại  ĐÂY

Tải mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtMẫu kiểm kê quỹ tiền mặt Ngoại tệ theo Thông tư 107

4. Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt c34-hd

Doanh nghiệp có thể tham khảo và tải về  mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt c34-hd TẠI ĐÂY

biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtMẫu c34-hd

5. Nguyên tắc khi lập biên bản kiểm kê quỹ

Để lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, thủ quỹ cần chú ý các điểm sau:

  • Góc trên bên trái của biên bản cần ghi rõ tên đơn vị (hoặc đóng dấu) và bộ phận.
  • Trước khi tiến hành kiểm kê, thủ quỹ cần lập Ban kiểm kê với sự tham gia của thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.
  • Biên bản kiểm kê phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (theo định dạng giờ, ngày, tháng, năm).
  • Trước khi kiểm kê, thủ quỹ phải ghi vào sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.
  • Khi tiến hành kiểm kê, thủ quỹ cần kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ.
  • Dòng "Số dư theo sổ quỹ" cần ghi căn cứ vào số tồn quỹ trên sổ quỹ tại ngày, giờ cộng với số kiểm kê quỹ để ghi vào cột 2.
  • Dòng "Số kiểm kê thực tế" cần ghi căn cứ vào số kiểm kê thực tế để ghi theo từng loại tiền vào cột 1 và tính ra tổng số tiền để ghi vào cột 2.
  • Dòng "Chênh lệch" cần ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế.
  • Trên bảng kiểm kê quỹ cần xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê.
  • Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký của thủ quỹ, Trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng.
  • Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp để xem xét giải quyết.
  • Bảng kiểm kê quỹ do ban kiểm kê lập thành 2 bản, trong đó 1 bản lưu ở thủ quỹ và 1 bản lưu ở kế toán quỹ tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.
biên bản kiểm kê quỹ tiền mặtNguyên tắc cần biết khi lập biên bản kiểm kê quỹ

Trên đây là các mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt theo thông tư 200, 133, 107 mà Viindoo muốn giới thiệu đến quý doanh nghiệp. Việc sử dụng mẫu biên bản kiểm kê không chỉ giúp cho quá trình kiểm kê quỹ trở nên dễ dàng mà còn đảm bảo tính chính xác trong quản lý tài chính. Bên cạnh đó, việc thực hiện đầy đủ các bước và thông tin cần thiết trên biên bản kiểm kê quỹ còn giúp doanh nghiệp có thể đối phó với những rủi ro tài chính.

>>>> Tiếp Tục Với:

Nguyen Jun 1 tháng 5, 2023

CHIA SẺ BÀI ĐĂNG NÀY