Notes Payable là gì? Phân loại và một số ví dụ

"Notes payable là gì?" Notes payable khác với Accounts Payable như thế nào? Cùng tìm hiểu trong bài viết này với Viindoo nhé!

Notes Payable là một thỏa thuận bằng văn bản trong đó người đi vay hứa sẽ trả lại cho người cho vay một khoản tiền nhất định kèm theo lãi suất, thường là vào một ngày cụ thể hoặc trong một khoảng thời gian.

Các thông tin cần phải có trên notes payables bao gồm số tiền gốc đã vay, lãi suất, thời hạn của khoản vay, lịch thanh toán và bất kỳ tài sản thế chấp hoặc bảo đảm bắt buộc nào. Các ghi chú phải trả có thể được bảo đảm hoặc không được bảo đảm và được phát hành bởi các cá nhân hoặc doanh nghiệp.

So với các khoản phải trả, notes payables thường được sử dụng cho các nhu cầu tài chính dài hạn, chẳng hạn như mua thiết bị hoặc bất động sản. Ngược lại, các khoản phải trả thường được sử dụng cho các nghĩa vụ ngắn hạn, chẳng hạn như thanh toán cho hàng tồn kho hoặc dịch vụ. Ngoài ra, các ghi chú phải trả thường liên quan đến một thỏa thuận chính thức bằng văn bản với lịch trả nợ và lãi suất đã định, trong khi các khoản phải trả thường là các thỏa thuận không chính thức với nhà cung cấp hoặc nhà cung cấp.

• Kỳ phiếu là một loại ghi chú phải trả được phát hành bởi các cá nhân hoặc doanh nghiệp để vay tiền từ các nhà đầu tư hoặc người cho vay. Chúng thường không được bảo đảm và có thể là kỳ hạn cố định hoặc kỳ phiếu yêu cầu.
  
• Giấy bạc ngân hàng là một loại giấy nợ phải trả mà các ngân hàng phát hành như một cách để vay tiền từ các nhà đầu tư hoặc các ngân hàng khác. Chúng thường được bảo đảm và có thể là kỳ hạn cố định hoặc kỳ phiếu yêu cầu.
• Giấy thương mại là một loại ghi chú phải trả do các công ty phát hành để vay tiền từ các nhà đầu tư cho các nhu cầu tài chính ngắn hạn, chẳng hạn như thanh toán hàng tồn kho hoặc đáp ứng các nghĩa vụ trả lương. Chúng không được đảm bảo và có thời gian đáo hạn dưới 270 ngày.
• Trái phiếu là một loại ghi chú phải trả mà các tập đoàn hoặc chính phủ phát hành để vay tiền từ các nhà đầu tư cho các nhu cầu tài chính dài hạn. Chúng thường được bảo đảm và có thời hạn cố định, với tiền lãi được trả định kỳ cho đến khi trái phiếu đáo hạn.

Notes Payable trên bảng cân đối kế toán như một khoản nợ. Nếu trái phiếu có ngày đáo hạn dưới một năm, nó được phân loại là nợ ngắn hạn, trong khi trái phiếu có ngày đáo hạn trên một năm được phân loại là nợ dài hạn. Số dư của tài khoản phải trả ghi chú là số tiền gốc còn nợ và mọi khoản lãi tích lũy được ghi nhận riêng.

Tiền lãi trên các kỳ phiếu phải trả được tính dựa trên lãi suất quy định trên kỳ phiếu và số tiền gốc. Ví dụ: nếu lãi suất là 5% mỗi năm và số tiền gốc là 10.000 đô la, tiền lãi trong một năm sẽ là 500 đô la. Chi phí lãi vay được ghi nhận riêng trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tiền lãi phải trả được ghi nhận là nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán.

Các khoản phải trả có thể ảnh hưởng đáng kể đến các tỷ lệ tài chính của công ty, chẳng hạn như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ thanh toán lãi suất. Mức ghi chú phải trả cao hơn có thể cho thấy mức nợ cao hơn, điều này có thể khiến công ty gặp khó khăn hơn trong việc huy động vốn trong tương lai. Ngoài ra, mức chi phí lãi vay cao có thể tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời và dòng tiền của công ty, điều này cũng có thể ảnh hưởng đến các tỷ số tài chính của công ty.

>>>> Đọc Thêm Về: Tìm hiểu về Tài khoản phải thu

Hình thức của thỏa thuận là một trong những khác biệt đáng kể giữa Accounts Payable và Notes payable. Accounts Payable thường là thỏa thuận miệng và không chính thức được thực hiện giữa người mua và nhà cung cấp, trong khi ghi chú phải trả là thỏa thuận chính thức và bằng văn bản. Điều này là do Notes payable có các điều khoản chi tiết và có cấu trúc hơn, chẳng hạn như lịch trình và thời hạn trả nợ, ràng buộc về mặt pháp lý và yêu cầu tài liệu chính thức.

Accounts Payable thường chỉ chứa các thông tin cơ bản như phí thanh toán chậm, ngày đáo hạn và chiết khấu thanh toán sớm mà không có các điều khoản hoặc nghĩa vụ cụ thể đối với các chủ nợ. 

Ngược lại, Notes payable thường bao gồm các điều khoản chi tiết như lãi suất, lịch trình thanh toán, thời gian đáo hạn và các điều khoản liên quan đến việc không thanh toán. Các điều khoản này được bao gồm trong thỏa thuận giữa người cho vay và người đi vay khi người đi vay ký vào một kỳ phiếu, đây là một tài liệu ràng buộc về mặt pháp lý nêu rõ các điều khoản và điều kiện của khoản vay. 

Các chi tiết bổ sung trong kỳ phiếu làm cho Notes payable trang trọng hơn và có cấu trúc hơn các tài khoản phải trả.

Notes payable có thể là các thỏa thuận ngắn hạn và dài hạn, với nhiều khoản phải trả trong khoảng thời gian từ một đến năm năm, tùy thuộc vào sở thích của người cho vay. Mặt khác, Accounts Payable nói chung là nợ ngắn hạn vì chúng dự kiến sẽ được thanh toán trong vòng 12 tháng. Sự khác biệt về thời hạn thanh toán này là một trong những yếu tố chính giúp phân biệt các ghi chú phải trả với các tài khoản phải trả.

Notes payable

Khi một công ty vay một khoản vay và ghi nhận khoản vay đó dưới dạng ghi chú phải trả trên bảng cân đối kế toán, một số tài khoản có liên quan, bao gồm:

• Tiền mặt
• Ghi chú phải trả
• Chi phí lãi vay
• Lãi phải trả

Khi công ty hoàn trả khoản vay, nó sẽ ghi một mục ghi nợ cho tài khoản phải trả và ghi có cho tài khoản tiền mặt, được ghi nhận là nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán. Sau đó, công ty tính tiền lãi phải trả cho khoản vay dựa trên lãi suất đã thỏa thuận. Số tiền lãi sau đó được ghi lại dưới dạng mục ghi nợ trong tài khoản chi phí lãi vay và mục nhập tín dụng trong tài khoản lãi phải trả. Quá trình này phản ánh chính xác các giao dịch tài chính của công ty liên quan đến khoản vay trong bảng cân đối kế toán của họ.

Accounts Payable

Accounts Payable đề cập đến các khoản mục riêng lẻ mà một công ty nợ nhà cung cấp hoặc nhà cung cấp của mình để mua hàng hóa hoặc dịch vụ. Các mục này được coi là các mục riêng biệt và được liệt kê ở phía trách nhiệm pháp lý của bảng cân đối kế toán của công ty. Không giống như các ghi chú phải trả, các khoản phải trả không liên quan đến việc vay tiền; do đó, không tính lãi cho họ.

Số tiền mà một công ty nợ đối với mỗi mặt hàng có thể thay đổi dựa trên số lượng và tần suất mua hàng. Một số khoản nợ phổ biến nhất được liệt kê trong các khoản phải trả trên bảng cân đối kế toán của công ty bao gồm:

• Hóa đơn tiện ích
• Tiền thuê nhà
• Tiền lương, tiền công phải trả
• Thuế phải nộp
• Nguyên vật liệu hoặc hàng tồn kho mua chịu
• Các nghĩa vụ ngắn hạn khác đối với nhà cung cấp và nhà cung cấp.

Đọc thêm: Phần mềm kế toán phải trả tốt nhất 2023

Dưới đây là một số ví dụ về notes payable

1. Kỳ phiếu: Đây là những văn bản pháp lý mà người đi vay ký cam kết hoàn trả một số tiền cụ thể cho người cho vay vào một ngày cụ thể hoặc trong một khoảng thời gian cụ thể.
   
2. Kỳ phiếu ngân hàng: Đây là các khoản cho vay ngắn hạn hoặc dài hạn do ngân hàng phát hành cho người đi vay. Người đi vay đồng ý trả lại số tiền vay kèm theo lãi suất trong một khoảng thời gian.
3. Giấy thương mại: Đây là một kỳ phiếu ngắn hạn không có bảo đảm do một công ty phát hành để huy động vốn. Nó thường đáo hạn trong vòng chưa đầy 270 ngày và thường được phát hành bởi các công ty có xếp hạng tín dụng cao.
4. Trái phiếu: Đây là các công ty chứng khoán nợ dài hạn, các thành phố hoặc chính phủ phát hành để gây quỹ. Họ có một mức lãi suất và ngày đáo hạn cụ thể, và người đi vay đồng ý trả lại tiền gốc và tiền lãi cho trái chủ.

1. Có nhiều hệ thống phần mềm kế toán bao gồm tính năng ghi chú phải trả. Dưới đây là một vài ví dụ:
2. Viindoo: Viindoo Accounting là một phần mềm kế toán bao gồm một tính năng ghi chú phải trả. Tính năng này cho phép bạn tạo, theo dõi và quản lý ghi chú các giao dịch phải trả. Bạn cũng có thể thiết lập lời nhắc khi đến hạn thanh toán và tính lãi cho các khoản phải trả.
3. Xero: Xero là một hệ thống phần mềm kế toán khác bao gồm tính năng ghi chú phải trả. Với Xero, bạn có thể tạo và quản lý ghi chú các giao dịch phải trả, thiết lập lời nhắc thanh toán cũng như theo dõi tiền lãi và phí.
4. Zoho Books: Zoho Books là một hệ thống phần mềm kế toán dựa trên đám mây bao gồm tính năng ghi chú phải trả. Tính năng này cho phép bạn tạo và quản lý ghi chú các giao dịch phải trả, thiết lập lời nhắc thanh toán cũng như theo dõi tiền lãi và phí. Zoho Books cũng bao gồm một bảng điều khiển tổng quan về các giao dịch ghi chú phải trả của bạn.
5. Wave: Wave là một hệ thống phần mềm kế toán miễn phí với tính năng ghi chú phải trả. Với Wave, bạn có thể tạo và quản lý ghi chú các giao dịch phải trả, thiết lập lời nhắc thanh toán cũng như theo dõi tiền lãi và phí. Wave cũng bao gồm một bảng điều khiển cung cấp tổng quan về các giao dịch phải trả ghi chú của bạn.
6. FreshBooks: FreshBooks là một hệ thống phần mềm kế toán khác bao gồm tính năng ghi chú phải trả. Với FreshBooks, bạn có thể tạo và quản lý ghi chú các giao dịch phải trả, thiết lập lời nhắc thanh toán cũng như theo dõi tiền lãi và phí. FreshBooks cũng bao gồm một bảng điều khiển tổng quan về các giao dịch phải trả ghi chú của bạn.
   

Câu hỏi thường gặp

Hy vọng bài viết trên đã cung cấp những thông tin hữu ích về "Notes Payable là gì?" Theo dõi Viindoo để đón đọc các bài viết khác.

>>>> Nội Dung Hữu Ích Khác:

• Tiền lương phải trả trên bảng cân đối kế toán là gì? Hướng dẫn chi tiết
• Chi tiết về quy trình kế toán công nợ phải thu