​ Chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán là gì?

​ Chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán ​là một khía cạnh quan trọng của quản lý tài chính trong các doanh nghiệp. Quản lý tiền mặt hiệu quả giúp đảm bảo ổn định tài chính, tăng trưởng quỹ và đầu tư, đồng thời mang lại lợi nhuận cho cổ đông. Bài viết này, Viindoo sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về định nghĩa, ưu nhược điểm cũng như chiến lược quản lý tiền mặt trên bảng cân đối kế toán.

1. Khái niệm chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán là gì?

Chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán là chỉ tiêu phản ánh đến toàn bộ tiền mặt thuộc sở hữu của một doanh nghiệp và được ghi nhận trên báo cáo tài chính như một tài sản. Tiền mặt này có thể bao gồm tiền mặt có tại quỹ trong doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, tiền đầu tư ngắn hạn.

Chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán là gì?

Tiền mặt trong bảng cân đối kế toán sẽ cung cấp thước đo tính thanh khoản của công ty. Giữ tiền mặt trên bảng cân đối kế toán cho phép đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn và tài trợ cho các hoạt động của mình. Các doanh nghiệp cũng có thể sử dụng số tiền mặt sẵn có này để đầu tư vào các cơ hội tăng trưởng trong tương lai, trả cổ tức cho cổ đông hoặc trang trải các chi phí bất ngờ. 

>>>> Xem thêm: Hàng tồn kho Trên bảng cân đối kế toán

2. Giữ chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán có lợi ích gì?

2.1 Linh hoạt trong việc ra quyết định

Bằng cách nắm giữ dự trữ tiền mặt, doanh nghiệp có sự linh hoạt hơn trong việc ra quyết định. Chi tiết hơn, các doanh nghiệp có thể hành động nhanh chóng trước các cơ hội hoặc ứng phó với các chi phí bất ngờ mà không cần phải phụ thuộc vào nguồn tài chính bên ngoài. Giờ đây, họ có thể đưa ra quyết định dựa trên các ưu tiên và mục tiêu nội bộ của mình mà không bị hạn chế bởi các yêu cầu tài chính bên ngoài hoặc nhu cầu của người cho vay. 

Ví dụ: nếu một công ty có sẵn tiền mặt, công ty đó có thể chọn đầu tư vào các dự án mới, mua lại một công ty khác hoặc thuê nhân viên mới mà không phải phụ thuộc vào các nguồn bên ngoài. 

Ngoài ra, có sẵn tiền mặt có thể giúp các công ty vượt qua những thách thức tài chính bất ngờ hoặc suy thoái kinh tế, giúp họ có thêm thời gian và nguồn lực để thích nghi và đáp ứng với các điều kiện thị trường thay đổi. 

Tiền mặt trong bảng cân đối kế toán cho phép doanh nghiệp ra quyết định linh hoạt

Có thể nói rằng bảng cân đối kế toán tiền mặt cung cấp cho các công ty sự linh hoạt và tự chủ về tài chính cao hơn, cho phép họ đưa ra các quyết định chiến lược có thể giúp thúc đẩy tăng trưởng và thành công lâu dài.

>>>> Xem thêm: Hướng dẫn tổng hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì

2.2 Tăng niềm tin từ các nhà đầu tư

Tiền mặt trong bảng cân đối kế toán có thể làm tăng niềm tin của các nhà đầu tư vì nó đóng vai trò là thước đo tính thanh khoản và ổn định tài chính của công ty. Các nhà đầu tư muốn biết rằng một công ty có nguồn tài chính để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn và cấp vốn cho các hoạt động của mình, và việc nắm giữ tiền mặt có nghĩa là công ty có vị thế tốt để làm như vậy. 

Có sẵn tiền mặt có thể khiến công ty trở nên hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư vì điều đó báo hiệu rằng công ty có trách nhiệm tài chính và có khả năng thực hiện các khoản đầu tư chiến lược để tăng trưởng. Điều này có thể giúp thu hút các nhà đầu tư mới hoặc tăng niềm tin của các nhà đầu tư hiện tại, điều này cuối cùng có thể thúc đẩy giá cổ phiếu của công ty và cải thiện hiệu quả tài chính tổng thể của công ty. 

2.3 Khả năng chi trả cổ tức

Tiền mặt trên bảng cân đối kế toán giúp các công ty trả cổ tức cho cổ đông của họ. Điều này giúp tăng lòng trung thành của nhà đầu tư và niềm tin vào sự ổn định tài chính của công ty. Các công ty có lịch sử trả cổ tức cũng có thể thu hút các nhà đầu tư mới đang tìm kiếm lợi nhuận ổn định và đáng tin cậy. Giữ lại tiền mặt cũng cung cấp cho các công ty sự linh hoạt để điều chỉnh các khoản thanh toán cổ tức của họ dựa trên điều kiện thị trường hoặc các ưu tiên tài chính khác.

Doanh nghiệp trả cổ tức bằng tiền mặt trên bảng cân đối kế toán

3. Rủi ro khi nắm giữ quá nhiều tiền mặt

3.1 Chi phí cơ hội của việc không đầu tư tiền mặt

Một trong những rủi ro của việc nắm giữ quá nhiều tiền mặt trong bảng cân đối kế toán là chi phí cơ hội của việc không đầu tư số tiền mặt đó. Tiền mặt được giữ trong dự trữ không được đưa vào sử dụng. Thay vào đó, nó không hoạt động, có khả năng mất giá trị do lạm phát hoặc những thay đổi trong điều kiện thị trường. Điều này có thể dẫn đến giảm lợi nhuận cho các cổ đông và hiệu quả tài chính tổng thể thấp hơn cho công ty. 

Ngoài ra, việc nắm giữ tiền mặt dư thừa cũng có thể báo hiệu cho các nhà đầu tư rằng công ty đang quản lý không hiệu quả các nguồn lực của mình, điều này có thể làm xói mòn niềm tin của nhà đầu tư và dẫn đến giá cổ phiếu thấp hơn.

3.2 Giảm lợi nhuận cho cổ đông

Một rủi ro khác của việc nắm giữ quá nhiều tiền mặt là giảm lợi nhuận cho các cổ đông. Khi một công ty nắm giữ tiền mặt dư thừa, nó sẽ không được sử dụng để tạo ra lợi nhuận cho các cổ đông thông qua đầu tư hoặc các cơ hội khác. Điều này có thể dẫn đến lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu thấp hơn và giá cổ phiếu thấp hơn.

Nắm giữ tiền mặt quá mức có thể làm giảm lợi nhuận cho cổ đông

3.3 Rủi ro lạm phát

Rủi ro lạm phát là rủi ro đáng kể đối với các công ty nắm giữ tiền mặt dư thừa trên bảng cân đối kế toán . Nếu một công ty nắm giữ một lượng lớn tiền mặt mà không được đầu tư vào các tài sản có thể theo kịp lạm phát, thì giá trị của số tiền mặt đó sẽ giảm theo thời gian, điều này có thể dẫn đến hiệu quả tài chính tổng thể thấp hơn và giảm lợi nhuận cho các cổ đông.

4. Chiến lược quản lý tiền mặt hiệu quả

4.1 Thiết lập số dư tiền mặt mục tiêu

Thiết lập số dư tiền mặt mục tiêu có thể giúp quản lý hiệu quả tiền mặt trên bảng cân đối kế toán . Điều này liên quan đến việc xác định một lượng tiền mặt cụ thể mà công ty cần duy trì cho các hoạt động liên tục và ổn định tài chính. Bằng cách thiết lập số dư tiền mặt mục tiêu, các công ty có thể đảm bảo rằng họ có đủ tiền mặt để trang trải các chi phí và nghĩa vụ, đồng thời tránh rủi ro nắm giữ quá nhiều tiền mặt mà không được sử dụng hiệu quả.

Số dư tiền mặt mục tiêu có thể được xác định dựa trên các yếu tố như quy mô, ngành và mục tiêu tài chính của công ty. Ví dụ: một công ty lớn hơn với các hoạt động phức tạp hơn có thể cần số dư tiền mặt mục tiêu cao hơn để trang trải các chi phí bất ngờ hoặc biến động thị trường, trong khi một công ty nhỏ hơn có thể duy trì số dư tiền mặt mục tiêu thấp hơn. Các doanh nghiệp cũng có thể sử dụng phần mềm kế toán để thiết lập số dư tiền mặt mục tiêu.

Khi số dư tiền mặt mục tiêu đã được thiết lập, các công ty có thể làm việc để duy trì số dư đó theo thời gian bằng cách theo dõi dòng tiền vào và dòng tiền ra của họ và điều chỉnh các chiến lược quản lý tiền mặt của họ khi cần thiết.

Thiết lập mục tiêu để quản lý tiền mặt

4.2 Đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán ngắn hạn

Đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán ngắn hạn là một chiến lược khác để quản lý tiền mặt. Bằng cách đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán ngắn hạn, các công ty có thể kiếm được tiền lãi từ dự trữ tiền mặt của họ trong khi vẫn duy trì mức thanh khoản cao. Các chứng khoán ngắn hạn, chẳng hạn như tín phiếu kho bạc hoặc quỹ thị trường tiền tệ, cung cấp một lựa chọn đầu tư có rủi ro thấp có thể giúp các công ty kiếm được tỷ lệ hoàn vốn có thể dự đoán được trên lượng tiền mặt dư thừa của họ.

Đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán ngắn hạn có thể mang lại một số lợi ích cho các công ty, bao gồm khả năng tạo ra lợi nhuận từ dự trữ tiền mặt, cải thiện hiệu quả tài chính tổng thể và duy trì mức độ linh hoạt tài chính cao. Các khoản đầu tư này có thể được thanh lý dễ dàng nếu cần, giúp các công ty tiếp cận nhanh chóng với tiền mặt nếu phát sinh các chi phí hoặc cơ hội bất ngờ.

4.3 Thực hiện mua lại cổ phần hoặc chi trả cổ tức

Mua lại cổ phần và thanh toán cổ tức là hai cách phổ biến mà các công ty có thể sử dụng tiền mặt dư thừa của mình để mang lại lợi ích cho các cổ đông. Quyết định thực hiện mua lại cổ phần hoặc thanh toán cổ tức như một chiến lược quản lý tiền mặt trên bảng cân đối kế toán sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mục tiêu tài chính của công ty, tình hình tiền mặt và điều kiện thị trường.

Ví dụ: nếu một công ty có thừa tiền mặt và tin rằng cổ phiếu của mình bị định giá thấp, thì công ty đó có thể chọn thực hiện chương trình mua lại cổ phiếu để trả lại giá trị cho cổ đông và tăng giá cổ phiếu. Mặt khác, nếu công ty tập trung vào đầu tư và tăng trưởng dài hạn, thì công ty có thể chọn giữ lại tiền mặt dư thừa cho R&D hoặc tài trợ cho việc mua lại.

Mua lại cổ phiếu hoặc trả cổ tức là chiến lược để quản lý tiền mặt

5. Câu hỏi thường gặp

Qua bài viết trên, có thể thấy việc quản lý chỉ tiêu tiền trên bảng cân đối kế toán là một nhiệm vụ quan trọng đối với các doanh nghiệp để đảm bảo sự ổn định và tăng trưởng tài chính. Hi vọng bài viết này của Viindoo đã cung cấp cho doanh nghiệp những hiểu biết thiết thực về khái niệm này và bí quyết nắm giữ tiền mặt trên bảng cân đối kế toán hiệu quả.

>>>> Tiếp Tục Với:

• Báo cáo thu nhập là gì? Các loại khác nhau và ví dụ
• Tài sản trong Bảng cân đối kế toán: Định nghĩa, Loại, Ví dụ