Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một tài liệu quan trọng cho thấy tiền chảy vào và ra khỏi công ty như thế nào. Nó là một công cụ thiết yếu để phân tích tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của một công ty. Trong bài viết này của Viindoo, chúng tôi sẽ giải thích báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì, tầm quan trọng của nó, cách lập nó, những hạn chế và cách sử dụng nó..
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Định nghĩa báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính kinh doanh thể hiện dòng tiền vào và dòng tiền ra và các khoản tương đương tiền trong một khoảng thời gian nhất định. Nó cho thấy tiền mặt luân chuyển như thế nào trong một công ty, bao gồm tiền mặt nhận được từ khách hàng, trả cho nhà cung cấp và đầu tư vào tài sản vốn.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện điều gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành ba phần: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Phần báo cáo lưu chuyển tiền tệ của hoạt động kinh doanh cho thấy tiền mặt được tạo ra hoặc được sử dụng trong các hoạt động kinh doanh chính của công ty. Phần hoạt động đầu tư cho thấy tiền mặt được sử dụng hoặc tạo ra trong các khoản đầu tư của công ty. Phần hoạt động tài chính cho thấy tiền mặt được sử dụng hoặc tạo ra bởi các hoạt động tài chính, chẳng hạn như phát hành hoặc trả nợ hoặc vốn chủ sở hữu.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
>>>> Đọc thêm: Dự báo dòng tiền: Chìa khóa quản lý tài chính thành công
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mục đích là gì?
Đánh giá tính thanh khoản
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp các nhà đầu tư và chủ nợ đánh giá tính thanh khoản của công ty, đó là khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn. Nếu một công ty có dòng tiền dương, nó có thể có đủ nguồn lực để trả nợ và đầu tư vào các cơ hội mới. Mặt khác, nếu một công ty có dòng tiền âm, thì công ty đó có thể cần thực hiện các bước để cải thiện các hoạt động quản lý dòng tiền hoặc tìm kiếm nguồn tài chính bổ sung.
Phân tích các biện pháp quản lý dòng tiền
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp cái nhìn sâu sắc về thực tiễn quản lý dòng tiền của công ty. Ví dụ: nếu một công ty có dòng tiền dương nhưng liên tục không trả nợ đúng hạn, thì có thể công ty đó có các hoạt động quản lý dòng tiền kém. Tương tự, nếu một công ty có dòng tiền âm nhưng thanh toán nợ đúng hạn, thì công ty đó có thể có các hoạt động quản lý dòng tiền tốt.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoạt động kinh doanh
Quyết định
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất hữu ích cho việc ra quyết định. Họ cung cấp cái nhìn sâu sắc về thực tiễn quản lý dòng tiền và thanh khoản của công ty. Ví dụ: nếu một công ty có dòng tiền dương, công ty đó có thể có các nguồn lực để đầu tư vào các cơ hội mới hoặc trả nợ. Mặt khác, nếu một công ty có dòng tiền âm, thì công ty đó có thể cần thực hiện các bước để cải thiện các hoạt động quản lý dòng tiền hoặc tìm kiếm nguồn tài chính bổ sung.
Hiểu biết về tình hình tài chính
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp một cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của công ty. Bằng cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty, các nhà đầu tư và chủ nợ có thể đánh giá khả năng trả nợ và tài trợ cho sự phát triển của công ty. Thông tin này rất quan trọng để đưa ra quyết định sáng suốt về việc đầu tư hoặc cho công ty vay tiền.
Hiểu biết về sức khỏe tài chính
>>>> Xem thêm: Quản lý tiền mặt dễ dàng với phần mềm Viindoo
Làm thế nào để tính toán dòng tiền?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp
Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp liên quan đến việc cộng tất cả các khoản thu và chi tiền mặt, bao gồm tiền nhận từ khách hàng, tiền trả cho nhà cung cấp và tiền trả lương. Phương pháp này đặc biệt hữu ích cho các doanh nghiệp nhỏ sử dụng phương pháp kế toán cơ sở tiền mặt.
Ngoài ra, những số liệu này có thể được xác định bằng cách tính toán những thay đổi trong các tài khoản tài sản và nợ phải trả khác nhau từ đầu đến cuối kỳ và kiểm tra mức tăng hoặc giảm ròng trong các tài khoản đó. Phương pháp này được trình bày một cách đơn giản và dễ hiểu.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp trên Viindoo
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp liên quan đến việc điều chỉnh con số thu nhập ròng bằng cách tính đến sự khác biệt do các giao dịch không dùng tiền mặt. Các khoản mục không dùng tiền mặt này được phản ánh trong các thay đổi đối với tài sản và nợ phải trả của công ty từ giai đoạn này sang giai đoạn tiếp theo, được thể hiện trên bảng cân đối kế toán. Kế toán viên sẽ xác định bất kỳ khoản tăng hoặc giảm nào trong các tài khoản này và thực hiện các điều chỉnh thích hợp đối với con số thu nhập ròng, để tính toán chính xác dòng tiền vào hoặc dòng tiền ra.
Ví dụ về báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp : Mọi thay đổi trong các khoản phải thu (AR) giữa các kỳ kế toán phải được đưa vào tính toán lưu chuyển tiền tệ.
- Nếu số dư AR giảm, điều đó cho thấy rằng khách hàng đã nhận được nhiều tiền hơn từ việc thanh toán tài khoản tín dụng của họ. Trong trường hợp này, số tiền mà AR đã giảm nên được thêm vào thu nhập ròng để phản ánh chính xác dòng tiền.
- Mặt khác, nếu có sự gia tăng AR, nó phải được khấu trừ khỏi thu nhập ròng. Mặc dù số tiền được thể hiện trong AR được coi là doanh thu, nhưng chúng chưa ở dạng tiền mặt, vì vậy chúng không được đưa vào tính toán dòng tiền.
Nguyên tắc tương tự cũng áp dụng cho các khoản thuế phải trả, tiền lương và bảo hiểm trả trước khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nếu một khoản chi phí đã được thanh toán, thì bất kỳ sự khác biệt nào về giá trị nợ từ kỳ này sang kỳ tiếp theo sẽ được trừ khỏi con số thu nhập ròng.
Sẵn sàng trải nghiệm một ứng dụng MIỄN PHÍ?
Phần mềm kế toán Viindoo tự động hóa tất cả các nhiệm vụ kế toán doanh nghiệp. Tích hợp chặt chẽ và theo dõi dữ liệu theo thời gian thực. Dự đoán dòng tiền, lập kế hoạch tài chính kinh doanh hiệu quả.
Miễn phí vĩnh viễn
Người dùng không giới hạn
Câu hỏi thường gặp
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm những gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường bao gồm ba phần chính: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Nó cho thấy dòng tiền vào và ra trong mỗi danh mục, chẳng hạn như tiền từ bán hàng, đầu tư, cho vay hoặc cổ tức.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ khác với báo cáo thu nhập như thế nào?
Trong khi báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tập trung vào doanh thu, chi phí và khả năng sinh lời, thì báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhấn mạnh đến sự chuyển động của tiền mặt. Nó cho thấy dòng tiền vào và dòng tiền ra thực tế, bất kể khi nào doanh thu được ghi nhận hay chi phí phát sinh.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chuẩn bị thường xuyên như thế nào?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường được lập cho một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn như hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Tần suất chuẩn bị phụ thuộc vào nhu cầu của công ty và yêu cầu của các bên liên quan.
Doanh nghiệp nhỏ có thể hưởng lợi từ việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ không?
Tuyệt đối! Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là điều cần thiết cho các doanh nghiệp nhỏ vì nó giúp quản lý dòng tiền hiệu quả, xác định tình trạng thiếu tiền mặt tiềm ẩn và đưa ra quyết định sáng suốt về đầu tư, khoản vay và chi phí.
Trong bài viết này, Viindoo đã cung cấp cho độc giả câu trả lời cho câu hỏi “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì”. Đây là công cụ thiết yếu để phân tích tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của một công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tính thanh khoản, thực tiễn quản lý dòng tiền của công ty, và khả năng thanh toán các khoản nợ. Chúng được các nhà đầu tư, chủ nợ và các bên liên quan khác sử dụng rộng rãi để đánh giá tình hình tài chính của công ty và để các doanh nghiệp đưa ra quyết định sáng suốt.t.
