Công thức vốn lưu động là một khái niệm cơ bản quen thuộc với các chuyên gia tài chính. Nó đóng vai trò là nền tảng để đánh giá tính thanh khoản và khả năng thanh toán của một tổ chức. Trong bài viết này, viindoo làm sáng tỏ cách tính toán dữ liệu quan trọng này để trao quyền cho doanh nghiệp kiến thức và công cụ để đánh giá tình hình tài chính của họ.
Vốn lưu động là gì?
Công thức vốn lưu động là một phép tính đơn giản xác định lượng vốn sẵn có cho hoạt động hàng ngày của công ty. Nó được tính bằng cách trừ đi các khoản nợ hiện tại của công ty khỏi tài sản hiện tại. Con số kết quả thể hiện số vốn có thể được sử dụng để tài trợ cho các chi phí ngắn hạn của công ty.
>>>> Xem thêm: Tổng quan về Vốn lưu động trong Bảng cân đối kế toán
Công thức vốn lưu động
Công thức vốn lưu động là một phép tính đơn giản xác định lượng vốn sẵn có cho hoạt động hàng ngày của công ty. Nó được tính bằng cách trừ đi các khoản nợ hiện tại của công ty khỏi tài sản hiện tại. Con số kết quả thể hiện số vốn có thể được sử dụng để tài trợ cho các chi phí ngắn hạn của công ty.
Vốn lưu động = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn
Ở đâu:
- Tài sản hiện tại: Đây là những tài sản dự kiến sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt hoặc sử dụng hết trong vòng một năm. Chúng bao gồm các khoản mục như tiền mặt, các khoản phải thu (tiền khách hàng nợ), hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác.
- Nợ ngắn hạn: Đây là những nghĩa vụ và khoản nợ dự kiến sẽ được thanh toán trong vòng một năm. Chúng có thể bao gồm các khoản phải trả (tiền nợ nhà cung cấp), các khoản vay ngắn hạn, chi phí phải trả và các khoản nợ ngắn hạn khác.
Vốn lưu động tích cực và tiêu cực
Kết quả của công thức vốn lưu động có thể dương hoặc âm:
- Vốn lưu động tích cực: Khi tài sản lưu động vượt quá nợ ngắn hạn, điều đó cho thấy công ty có đủ nguồn lực để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn. Đây thường được coi là một dấu hiệu của sự ổn định tài chính.
- Vốn lưu động âm: Khi nợ ngắn hạn vượt quá tài sản hiện tại, điều đó cho thấy rằng công ty có thể gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn bằng nguồn lực hiện có, có khả năng cho thấy vấn đề về thanh khoản.
So sánh tỷ lệ vốn lưu động
Ngoài việc sử dụng công thức vốn lưu động để đánh giá tình hình tài chính của công ty bạn, việc so sánh tỷ lệ vốn lưu động của bạn với các công ty khác trong cùng ngành cũng rất hữu ích. Điều này có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về vị thế của công ty bạn và nêu bật các lĩnh vực cần cải thiện.
Ví dụ: nếu tỷ lệ vốn lưu động của công ty bạn thấp hơn so với các công ty khác trong ngành, điều đó có thể cho thấy rằng bạn có quá nhiều hàng tồn kho hoặc không thu hồi các khoản phải thu kịp thời. Mặt khác, tỷ lệ vốn lưu động cao hơn có thể cho thấy rằng bạn không đầu tư đủ vào các cơ hội tăng trưởng hoặc không tận dụng được các điều khoản tín dụng từ nhà cung cấp.
Ví dụ về công thức vốn lưu động
Chúng ta hãy xem một số ví dụ thực tế về cách sử dụng công thức vốn lưu động.
Ví dụ 1: Công ty A
Công ty A có tài sản ngắn hạn là 200.000 USD và nợ ngắn hạn là 150.000 USD. Sử dụng công thức vốn lưu động, chúng ta có thể tính vốn lưu động của họ như sau:
Vốn lưu động = 200.000 USD - 150.000 USD = 50.000 USD
Điều này có nghĩa là Công ty A có sẵn 50.000 USD để tài trợ cho hoạt động hàng ngày của mình.
Ví dụ 2: Công ty B
Để so sánh, Công ty B có tài sản ngắn hạn là 250.000 USD và nợ ngắn hạn là 300.000 USD. Vốn lưu động của họ sẽ được tính như sau:
Vốn lưu động = $250.000 - $300.000 = -$50.000
Kết quả này cho thấy Công ty B có thể gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn và có thể cần phải đánh giá lại các chiến lược quản lý tài chính của mình.
Tính toán vốn lưu động khác
Ngoài công thức vốn lưu động cơ bản, còn có một số biến thể và cách tính vốn lưu động khác có thể cung cấp thêm thông tin chi tiết về tình hình tài chính và tính thanh khoản của công ty. Bao gồm các:
Vốn lưu động ròng:
- Vốn lưu động ròng = Tài sản lưu động - (Nợ ngắn hạn + Nợ ngắn hạn)
- Vốn lưu động ròng tính đến khoản nợ ngắn hạn của công ty bên cạnh các khoản nợ ngắn hạn. Nó cung cấp một thước đo thận trọng hơn về tính thanh khoản bằng cách xem xét tác động của nợ đối với vốn lưu động.
Tổng vốn lưu động:
- Tổng vốn lưu động = Tổng tài sản hiện tại
- Tổng vốn lưu động thể hiện tổng tài sản hiện tại mà một công ty nắm giữ mà không tính đến bất kỳ khoản nợ nào. Nó cung cấp cái nhìn tổng quan về tổng tính thanh khoản của công ty nhưng không tính đến các nghĩa vụ.
Vốn lưu động hoạt động:
- Vốn lưu động hoạt động = (Tài sản lưu động đang hoạt động - Nợ phải trả hiện tại đang hoạt động)
- Vốn lưu động hoạt động tập trung vào tài sản hiện tại và nợ phải trả liên quan trực tiếp đến hoạt động điều hành cốt lõi của công ty. Nó loại trừ các tài sản và nợ phi hoạt động, cung cấp một bức tranh phù hợp hơn về tính thanh khoản hàng ngày.
Vốn lưu động thường xuyên:
- Vốn lưu động thường xuyên = Vốn lưu động tối thiểu cần thiết
- Vốn lưu động cố định thể hiện mức vốn lưu động tối thiểu cần thiết để hỗ trợ các hoạt động liên tục của công ty. Nó có thể giúp xác định nhu cầu thanh khoản cơ bản của công ty.
Vốn lưu động tạm thời:
- Vốn lưu động tạm thời = Yêu cầu vốn lưu động cao nhất - Vốn lưu động lâu dài
- Vốn lưu động tạm thời thể hiện lượng vốn lưu động thặng dư cần thiết để trang trải những biến động theo mùa hoặc ngắn hạn về tài sản và nợ ngắn hạn.
Tỷ lệ kiểm tra nhanh hoặc axit:
- Hệ số thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
- Tỷ lệ thanh toán nhanh đánh giá khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty mà không cần dựa vào việc bán hàng tồn kho. Đó là một thước đo nghiêm ngặt hơn về tính thanh khoản.
Cách tính vốn lưu động trong Viindoo?
Viindoo Accounting, phần mềm kế toán tự động dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ giúp bạn tính toán số liệu vốn lưu động, bạn sẽ không cần phải thực hiện bất kỳ phép tính thủ công nào. Thay vào đó, bạn có thể chỉ cần xem lại bảng cân đối kế toán, dựa trên dữ liệu về tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn đã được thu thập trong bảng cân đối kế toán.
Viindoo Accounting tự động báo cáo bảng cân đối kế toán
Trường hợp tài sản hiện tại đã được thu thập từ:
- Tiền mặt và các khoản tương đương tiền: Điều này bao gồm tiền mặt của công ty bạn, trong ngân hàng và các khoản đầu tư ngắn hạn có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt. Các giao dịch liên quan đến tiền mặt và tài khoản ngân hàng được ghi lại trong hệ thống tài chính của bạn và Viindoo Accounting tổng hợp các số dư này.
- Các khoản phải thu: Số dư tiền mà khách hàng nợ công ty bạn được ghi vào tài khoản các khoản phải thu. Viindoo Accounting sẽ tự động thu thập dữ liệu này từ hồ sơ bán hàng và lập hóa đơn của bạn.
- Hàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho của bạn được theo dõi trong phần mềm kế toán khi bạn mua và bán hàng hóa. Kế toán Viindoo sẽ thu thập thông tin này từ hồ sơ mua hàng và bán hàng của bạn.
- Tài sản ngắn hạn khác: Danh mục này có thể bao gồm chi phí trả trước và các tài sản ngắn hạn khác. Viindoo Accounting thu thập dữ liệu từ các tài khoản hoặc mục liên quan liên quan đến các tài sản này.
>>>>>> Xem thêm: Bảng cân đối tài sản hiện tại là gì và cách tính
Tài sản hiện có trong bảng cân đối kế toán của Viindoo Accounting
Tương tự với Nợ phải trả hiện tại Số liệu này được thu thập từ:
- Các khoản phải trả: Viindoo Accounting sẽ thu thập dữ liệu liên quan đến số tiền công ty bạn nợ nhà cung cấp, nhà cung cấp hoặc chủ nợ đối với hàng hóa, dịch vụ đã nhận nhưng chưa thanh toán. Tài khoản này là nguồn dữ liệu chung cho các khoản nợ ngắn hạn.
- Nợ phải trả: Trong hệ thống, dữ liệu về các chi phí phải trả, chẳng hạn như tiền lương, tiền công, thuế phải trả sẽ được thu thập để thể hiện các nghĩa vụ đã phát sinh nhưng chưa được thanh toán.
- Thuế thu nhập phải nộp : dữ liệu về các khoản thuế thu nhập mà công ty bạn nợ nhưng chưa thanh toán. Số tiền này thường dựa trên thu nhập chịu thuế của công ty bạn.
- Các khoản nợ ngắn hạn khác: Danh mục chung dành cho các nghĩa vụ ngắn hạn khác không phù hợp với các tài khoản trên, chẳng hạn như tiền gửi của khách hàng, nợ phải trả bảo hành hoặc các khoản tương tự khác.
>>>>>> Xem thêm: Danh sách các khoản nợ trên bảng cân đối kế toán
Phần mềm Kế toán Viindoo sẽ cung cấp cho bạn bảng cân đối kế toán cập nhật và chính xác, giúp bạn dễ dàng tính toán vốn lưu động để phân tích sâu hơn về tình hình tài chính của công ty và hiểu được ý nghĩa của số liệu vốn lưu động đối với doanh nghiệp của bạn. hoạt động kinh doanh.
DÙNG THỬ BỘ PHẬN 15 NGÀY
Viindoo tự động tính toán khấu hao tài sản để quản lý tài chính liền mạch.
Câu hỏi thường gặp
Tỷ lệ vốn lưu động tốt thay đổi tùy theo ngành, nhưng tỷ lệ 1,2 hoặc cao hơn thường được coi là lành mạnh.
Vốn lưu động âm có nghĩa là nợ ngắn hạn của công ty vượt quá tài sản hiện tại. Điều này có thể cho thấy căng thẳng tài chính và có thể dẫn đến các vấn đề về dòng tiền và khó đáp ứng các nghĩa vụ.
Đúng, có quá nhiều vốn lưu động có thể là dấu hiệu cho thấy công ty không đầu tư đủ vào các cơ hội tăng trưởng hoặc không tận dụng được các điều khoản tín dụng từ nhà cung cấp.
Vốn lưu động nên được tính toán ít nhất hàng quý để theo dõi những thay đổi và xác định các vấn đề tiềm ẩn.
Có, hai công thức khác thường được sử dụng để đo lường tính thanh khoản là tỷ lệ thanh toán hiện hành và tỷ lệ thanh toán nhanh.
Kết luận
Tóm lại, công thức vốn lưu động là một công cụ quan trọng để hiểu được tính thanh khoản ngắn hạn và sức khỏe tài chính của công ty. Nó cung cấp những hiểu biết có giá trị về khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty và giúp các bên liên quan hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của công ty. Bằng cách sử dụng công thức này và tuân theo các phương pháp quản lý vốn lưu động hợp lý, các doanh nghiệp có thể đảm bảo hoạt động ngắn hạn của mình diễn ra suôn sẻ và định vị mình để đạt được thành công lâu dài.
