Chào bạn,

Khi đang dùng hệ thống theo Thông tư 200 và chuyển sang Thông tư 99, để không ảnh hưởng dữ liệu cũ và giữ được báo cáo các kỳ trước, bạn nên xử lý hệ thống tài khoản theo hướng “giữ nguyên cái cũ – tạo cái mới – đối chiếu rõ ràng” như sau:

1. Chốt số liệu và khóa kỳ theo Thông tư 200 trước khi chuyển

• Chốt và khóa sổ đến hết kỳ cuối cùng áp dụng Thông tư 200 (thường là hết năm tài chính).
• Mục tiêu là giữ nguyên số liệu và báo cáo của các kỳ trước, tránh phát sinh chỉnh sửa ngược kỳ.

2. Không đổi mã tài khoản đã có dữ liệu lịch sử

• Tránh đổi mã, đổi nhóm hoặc xóa các tài khoản đã phát sinh bút toán, vì có thể làm sai báo cáo quá khứ hoặc khó đối chiếu.
• Nếu tài khoản theo Thông tư 200 không dùng nữa, chỉ nên đánh dấu ngừng sử dụng.

3. Tạo hệ thống tài khoản mới theo Thông tư 99 và dùng từ thời điểm chuyển đổi

• Tạo các tài khoản mới theo cấu trúc Thông tư 99 để hạch toán cho kỳ mới.
• Cập nhật lại tài khoản mặc định trên sản phẩm, đối tác, thuế, nhật ký… để phát sinh từ kỳ chuyển đổi đi đúng hệ thống tài khoản mới.

4. Lập bảng đối chiếu tài khoản Thông tư 200 sang Thông tư 99

• Chuẩn bị một bảng đối chiếu để biết tài khoản cũ tương ứng với tài khoản mới nào, phục vụ kiểm tra và giải trình khi cần.
• Bảng đối chiếu này cũng giúp doanh nghiệp theo dõi số liệu chuyển tiếp rõ ràng.

5. Kiểm thử báo cáo trước khi sử dụng chính thức

• Chạy thử trên môi trường kiểm thử hoặc dữ liệu mẫu để kiểm tra báo cáo theo Thông tư 99 lên đúng chỉ tiêu, đúng số dư và khớp logic kế toán.
• Khi kiểm thử ổn mới áp dụng trên môi trường thật.

>> Bài viết tham khảo: Thông tư 99 thay đổi gì trong hệ thống tài khoản kế toán?

>> Nếu cần hỗ trợ chuyển đổi hệ thống đáp ứng Thông tư 99, bạn vui lòng liên hệ đội ngũ hỗ trợ Viindoo để được tư vấn cụ thể hơn: https://viindoo.com/contactus