Trong kinh doanh, việc quản lý tài chính đóng vai trò then chốt giúp doanh nghiệp duy trì và phát triển. Một trong những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý tài chính chính là vòng quay khoản phải thu. Tìm hiểu chi tiết về chỉ số này trong bài viết sau của Viindoo!
1. Vòng quay khoản phải thu là gì?
Vòng quay khoản phải thu là chỉ số đo lường số lần doanh nghiệp chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả thu hồi công nợ từ khách hàng.
Doanh nghiệp thường tính vòng quay khoản phải thu hàng tháng hoặc hàng quý để đánh giá kịp thời tình hình thu hồi công nợ. Ngoài ra, tính toán theo năm giúp doanh nghiệp có cái nhìn tổng quan về tình hình thu hồi công nợ trong năm và điều chỉnh chiến lược cho những năm tiếp theo.
Vòng quay khoản phải thu là số lần doanh nghiệp chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt
2. Công thức tính vòng quay khoản phải thu
Cách tính vòng quay khoản phải thu:
Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu ròng / Số dư trung bình các khoản phải thu
Trong đó:
Doanh thu bán chịu ròng: Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ đã thu được bằng tiền.
Số dư trung bình các khoản phải thu: Trung bình cộng của số phải thu tại đầu kỳ và cuối kỳ, chia cho 2.
Cách tính tính vòng quay khoản phải thu
3. Ý nghĩa của số vòng quay khoản phải thu
Vòng quay khoản phải thu đánh giá chính sách tín dụng của doanh nghiệp, một yếu tố quan trọng tác động đến doanh thu, lợi nhuận và khả năng thanh toán. Chính sách tín dụng phù hợp thu hút khách hàng tiềm năng, giúp tăng doanh thu và lợi nhuận.
Chỉ số vòng quay khoản phải thu cao cho thấy doanh nghiệp thu hồi công nợ hiệu quả, cải thiện dòng tiền để thanh toán nợ ngắn hạn và đầu tư kinh doanh. Ngược lại, chỉ số thấp có thể do cho phép khách hàng thanh toán chậm. Điều này làm giảm hiệu quả dòng tiền và tăng nguy cơ nợ xấu, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Vòng quay khoản phải thu phản ánh chính sách tài chính của doanh nghiệp
4. Vòng quay khoản phải thu bao nhiêu là tốt?
Yếu tố quyết định tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Giữ quá chặt có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kinh doanh, trong khi thu nợ quá lỏng lẻo dẫn đến dòng tiền không ổn định, dễ gặp nguy cơ thiếu dòng tiền.
Nói chung, tỷ lệ vòng quay khoản phải thu cao thường sẽ tốt hơn. Điều này cho thấy khách hàng thanh toán đúng hạn và nợ được thu hồi hợp lý, biểu thị bảng cân đối kế toán chặt chẽ, khả năng tín dụng mạnh hơn và vòng quay tài sản cân bằng.
Số vòng quay khoản phải thu cao thường được đánh giá là tốt
Tỷ lệ doanh thu AR ( Account Receivable - các khoản phải thu) lý tưởng phụ thuộc vào ngành của bạn. Tỷ lệ doanh thu AR cao cho thấy doanh nghiệp cẩn trọng trong việc mở rộng tín dụng và tích cực thu nợ.
Tỷ lệ AR cao có lợi cho dòng tiền của doanh nghiệp, nhưng có thể ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ khách hàng. Chỉ số này cao cũng cho thấy rằng khách hàng của công ty có chất lượng cao hoặc công ty hoạt động chủ yếu dựa trên cơ sở tiền mặt.
Trong một số trường hợp, tỷ lệ thấp hơn có thể giúp bạn có nhiều khách hàng hơn. Tuy nhiên, tỷ lệ thấp kéo dài chỉ ra rằng AR đang được quản lý kém hoặc công ty mở rộng tín dụng quá dễ dàng. Điều này cũng có thể nghĩa là doanh nghiệp phục vụ nhóm khách hàng có rủi ro tài chính cao hoặc bị ảnh hưởng bởi sự kiện kinh tế lớn.
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu phụ thuộc vào nhiều yếu tố
Tỷ lệ vòng quay nợ phải thu thấp liên tục cho thấy các điều khoản hóa đơn của công ty quá dài và chính sách tín dụng cần được kiểm soát. Điều này đôi khi xảy ra khi các nhóm bán hàng gia hạn thời hạn tín dụng để thực hiện một giao dịch.
Cuối cùng, nguyên tắc giá trị thời gian của tiền nêu rằng càng mất nhiều thời gian để thu hồi doanh số bán chịu thì công ty càng mất nhiều tiền. Do đó, tỷ lệ luân chuyển AR giảm được coi là bất lợi cho sức khỏe tài chính của công ty. So sánh định kỳ tỷ lệ luân chuyển AR của bạn với đối thủ cạnh tranh cùng ngành sẽ cung cấp phân tích có ý nghĩa hơn về hiệu suất thay vì chỉ dựa vào một con số riêng lẻ.
5. Một số cách để nâng cao chỉ số vòng quay khoản phải thu
Nếu tỷ lệ luân chuyển AR của bạn thấp, hãy điều chỉnh chính sách tín dụng và thu nợ ngay lập tức để duy trì dòng tiền kinh doanh dương. Dưới đây là một số mẹo giúp bạn cải thiện tỷ lệ vòng quay phải thu:
- Xuất hóa đơn thường xuyên và chính xác: Đảm bảo hóa đơn được gửi đi kịp thời và không có lỗi. Sử dụng phần mềm kế toán để tự động hóa quá trình này, tránh sai sót và giảm thiểu chậm trễ trong thanh toán.
- Cung cấp nhiều phương thức thanh toán: Cho phép khách hàng thanh toán qua nhiều hình thức như thẻ tín dụng, chuyển khoản hoặc séc để tăng khả năng họ sẽ thanh toán nhanh hơn.
- Nêu rõ các điều khoản thanh toán: Các điều khoản thanh toán phải được ghi rõ trong mọi thỏa thuận, hợp đồng và hóa đơn để khách hàng hiểu rõ và tuân thủ.
- Nhắc nhở thanh toán: Thiết lập hệ thống nhắc nhở và thông báo tự động để theo dõi quá trình thu tiền. Hãy chủ động trong việc nhắc nhở nhưng đừng làm phiền khách hàng.
- Cân nhắc chiết khấu thanh toán sớm: Khuyến khích khách hàng thanh toán sớm bằng cách cung cấp chiết khấu. Đây là một chiến lược hiệu quả để cải thiện dòng tiền.
- Sử dụng phần mềm kế toán Viindoo Accounting: Phần mềm Kế toán online Viindoo Accounting tự động hóa toàn bộ quy trình kế toán, hỗ trợ hoạch định hiệu quả. Với khả năng kiểm soát số liệu xuyên suốt và minh bạch, Viindoo Accounting đảm bảo tính chính xác theo thời gian thực.
Phần mềm kế toán Viindoo Accounting hỗ trợ nâng cao chỉ số vòng quay khoản phải thu
Khám phá phần mềm Viindoo Accounting
Tự động hóa mọi nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp. Tích hợp chặt chẽ và theo dõi dữ liệu theo thời gian thực. Dự đoán dòng tiền, lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp hiệu quả.
Việc quản lý và tối ưu vòng quay khoản phải thu giúp doanh nghiệp cải thiện dòng tiền, tăng cường sự ổn định tài chính. Bằng cách áp dụng các chiến lược quản lý hiệu quả, doanh nghiệp có thể giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ và đảm bảo sự phát triển bền vững. Tìm hiểu thêm nhiều thông tin bổ ích trên website của Viindoo !